Jusletter

Die Compliance-Funktion und ihr Beitrag an die Corporate Governance

Die Theorie und die Praxis

  • Autor/Autorin: Monika Roth
  • Rechtsgebiete: Corporate Governance
  • Zitiervorschlag: Monika Roth, Die Compliance-Funktion und ihr Beitrag an die Corporate Governance, in: Jusletter 19. September 2011
Der Beitrag befasst sich mit dem Berufsbild des Compliance Officers und den Aufgaben des Compliance Office. Aufgrund einer Umfrage, welche im Rahmen einer Diplomarbeit im 11. Lehrgang des DAS Compliance Management am IFZ Zug, Hochschule Luzern (Wirtschaft) erstellt wurde, wird zudem aufgezeigt, wie heute die Praxis aus Sicht der befragten Compliance Officer aussieht.

Inhaltsverzeichnis

  • Einleitung
  • I. Compliance und Corporate Governance
  • 1.1 Compliance und das Agency Problem
  • 1.2 Der Verwaltungsrat
  • 1.3 Die Geschäftsleitung / der CEO
  • 1.4 Haltung von Führungskräften
  • 1.4.1 Mitarbeitende als Schlüsselelement
  • 1.4.2 Tone at and from the top
  • 1.4.3 Verschiedene Grundhaltungen des obersten Managements gegenüber Compliance und dem Compliance Office im Speziellen
  • Grundhaltung 1
  • Grundhaltung 2
  • Grundhaltung 3
  • Grundhaltung 4
  • II. Die organisatorische Einbettung der Compliance-Funktion und systemische Fallstricke
  • III. Tätigkeit des Compliance Officers
  • IV. Einige Resultate der Umfrage und kurze Würdigung
  • 1. Thema Kontrollumfeld
  • 1. Welches Verständnis von Compliance hat das Unternehmen
  • 2. Gibt es ein klares Bekenntnis des VR und/oder der GL zu Compliance in Ihrem Unternehmen?
  • 2. Thema Aufgaben/Tätigkeiten des Compliance Officers
  • 3. Thema Pflichtenheft des Compliance Officers
  • 4. Frage: Ist Ihre Funktion als Compliance Officer den Mitarbeitenden in Ihrem Unternehmen bekannt?
  • 5. Frage: Mit was setzen sich Compliance Officer hauptsächlich auseinander?
  • 6. Thema Ressourcen-Allokation für Compliance
  • 7. Frage: Welche Compliance-Risiken werden vom VR und von der GL als zentrale Aspekte erachtet?
  • 8. Frage: Existieren Anreize zur Einhaltung von Werten und Normen in Ihrem Betrieb?
  • 9. Thema Code of Conduct
  • V. Schlussfolgerung
  • Literaturübersicht

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