Jusletter

Unlautere und illegale Finanzflüsse – Illicit financial flows

Herausforderung und Handlungsmöglichkeiten für die Schweizer Entwicklungspolitik

  • Autor/Autorin: Werner Thut
  • Beitragsarten: Wissenschaftliche Beiträge
  • Rechtsgebiete: Steuerstrafrecht, Wirtschaftsstrafrecht (UWG, Kartellgesetz, BankG, BEHG), Bankrecht, Europarecht und Internationales Recht
  • Zitiervorschlag: Werner Thut, Unlautere und illegale Finanzflüsse – Illicit financial flows, in: Jusletter 30. Juni 2014
Das Thema «Unlautere und illegale Finanzflüsse» wird spätestens seit der Finanzkrise 2008/09 nicht nur in der Zivilgesellschaft, sondern auch in Regierungskreisen von OECD-Ländern intensiv diskutiert. Noch akzentuierter stellt sich die Frage in der Schweiz als einer der weltweit wichtigsten Finanzplätze und gleichzeitig Drehscheibe des internationalen Rohstoff-Handels. Was versteht man unter «illicit financial flows»? Worin liegt die Bedeutung des Phänomens für die Schweizer Entwicklungspolitik? Die Studie resümiert die Diskussion und macht Überlegungen zu Handlungsmöglichkeiten. Kapitel 4 ist als in sich selbständiger, zusammenfassender Text konzipiert.

Inhaltsverzeichnis

  • 1. Unlautere und illegale Finanzflüsse – Karriere eines unterschätzten Themas
  • 1.1. Unlautere und illegale Finanzflüsse – Ein Problem wird langsam fassbar
  • 1.2. Bedeutung für Entwicklungsländer – Herausforderung für alle
  • 2. Die internationale Gemeinschaft – Debatte und Problemlösungsansätze
  • 2.1. Die wichtigsten Organisationen und Prozesse
  • 2.2. Zentrale Handlungsfelder aus Sicht der Entwicklungspolitik
  • A. Informationsaustausch in Steuerfragen und Unterstützung bei Steuererhebungen
  • B. Berichterstattung, Rechenschaftsablage und Besteuerung von Multinationalen Unternehmen
  • C. Korruption, Bestechung, Geldwäscherei; Rückführung gestohlener Vermögenswerte
  • D. Stärkung von Kapazitäten in Entwicklungsländern (Ressourcenmobilisierung, Regierungsführung)
  • 3. Herausforderung für die Schweiz – Politik des Bundesrates
  • 3.1. Unlautere und illegale Finanzflüsse – Haltung des Bundesrats im Grundsatz
  • 3.2. Wichtigste Umsetzungsmassnahmen in Gesetzgebung und Vollzug
  • A. Informationsaustausch in Steuerfragen und Unterstützung bei Steuererhebungen
  • B. Berichterstattung, Rechenschaftsablage und Besteuerung von Multinationalen Unternehmen
  • C. Korruption, Bestechung, Geldwäscherei; Rückführung gestohlener Vermögenswerte
  • D. Stärkung von Kapazitäten in Entwicklungsländern (Regierungsführung, Ressourcenmobilisierung)
  • 4. Illicit financial flows und die Schweiz – Entwicklungspolitische Perspektiven und Handlungsmöglichkeiten – Fazit
  • 4.1. Strategische Perspektiven der Schweiz aus Sicht der Entwicklungspolitik
  • 4.2. Handlungsmöglichkeiten der Schweiz aus Sicht der Entwicklungspolitik
  • Grundlagen- und Analysearbeiten
  • A. Informationsaustausch in Steuerfragen und Unterstützung bei Steuererhebungen
  • B. Berichterstattung, Rechenschaftsablage und Besteuerung von Multinationalen Unternehmen
  • C. Korruption, Bestechung, Geldwäscherei; Rückführung gestohlener Vermögenswerte
  • D. Stärkung von Kapazitäten in Entwicklungsländern (Steuermobilisierung, Regierungsführung)
  • 4.3. Ausblick
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