Jusletter

Kreditverhältnisse zwischen Aktionär und Aktiengesellschaft nach dem GwG

Praxismitteilung der Kontrollstelle GwG vom 4. August 2004

  • Auteur-e: Jurius
  • Domaines juridiques: Confiscation, blanchiment d'argent, défaut de vigilance en matière d'opérations financières et droit de communication, dispositions pénales de la loi sur le blanchiment d'argent (LBA), organisation criminelle
  • Proposition de citation: Jurius, Kreditverhältnisse zwischen Aktionär und Aktiengesellschaft nach dem GwG, in : Jusletter 16. August 2004
Die Kontrollstelle hat am 4. August 2004 die Antwort auf die hängige Frage betreffend der Unterstellung von Kreditverhältnissen zwischen Aktionär und Aktiengesellschaft unter das Geldwäschereigesetz publiziert. Die Kontrollstelle hat zwei ausschlaggebende und kumulative Kriterien festgelegt, anhand derer sich ein Kreditverhältnis zwischen Aktionär und Gesellschaft als nicht unterstellungspflichtig qualifizieren lässt: Der betreffende Gesellschafter muss über die absolute Mehrheit sowohl der Stimmen, als auch des Gesellschaftskapitals verfügen.
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