Tendances du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme
Im vorliegenden Artikel werden konkrete Methoden der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung dargestellt. Insbesondere werden Vorgehensweisen intelligenter Täter aufgezeigt und Schwachstellen der bestehenden Compliance Massnahmen identifiziert. Die daraus gewonnen Erkenntnisse stellen eine praxisorientierte Hilfe für Compliance Beauftragte dar, welche die Vorgehensweisen der Täter erkennen müssen und unerwünschtes Verhalten verhindern sollen. Gleichzeitig liefert der Artikel auch Anregungen für gesetzgeberische Massnahmen.
Table des matières
- I. Introduction
- 1. État de la littérature
- 1.1. Les mesures de prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme
- 1.1.1. Les obligations en vertu de la LBA
- 1.1.2. La surveillance
- 1.2. La répression pénale du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme
- 1.2.1. Le blanchiment d’argent
- 1.2.2. Le financement du terrorisme
- 1.3. Appréciation
- 2. Méthodologie
- II. Les résultats empiriques
- 1. Remarques générales
- 1.1. L’utilisation d’un homme de paille
- 1.2. Les banques offshores
- 1.3. Les contrôles compliance
- 1.4. La documentation
- 2. Les méthodes concrètes
- 2.1. Les sociétés de consulting
- 2.2. Les jugements des tribunaux
- 2.3. Les casiers de dépôt
- 2.4. Les entreprises de transfert d’argent liquide
- III. Résultats quantitatifs
- IV. Conclusion
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