Jusletter

Unlautere und illegale Finanzflüsse – Illicit financial flows

Herausforderung und Handlungsmöglichkeiten für die Schweizer Entwicklungspolitik

  • Auteur-e: Werner Thut
  • Catégories d'articles: Articles scientifiques
  • Domaines juridiques: Droit pénal fiscal, Droit pénal économique (LCD, loi sur les cartels, loi sur les banques, loi sur les bourses), Droit bancaire, Droit international
  • Proposition de citation: Werner Thut, Unlautere und illegale Finanzflüsse – Illicit financial flows, in : Jusletter 30 juin 2014
Depuis la crise financière de 2008/2009 au moins, la question des « flux financiers déloyaux et illicites » suscite bien des débats, pas seulement dans la société civile, mais aussi au sein des gouvernements des pays membres de l’OCDE. Elle se pose avec encore plus d’acuité en Suisse : une des places financières les plus importantes du monde, elle est aussi une importante plaque tournante pour le commerce international de matières premières. Qu’entend-t-on exactement par « flux financiers illicites » ? En quoi ce phénomène est-il aussi un enjeu de la politique de développement suisse ? Cet examen fait le point et engage une réflexion sur les moyens d’agir.

Inhaltsverzeichnis

  • 1. Unlautere und illegale Finanzflüsse – Karriere eines unterschätzten Themas
  • 1.1. Unlautere und illegale Finanzflüsse – Ein Problem wird langsam fassbar
  • 1.2. Bedeutung für Entwicklungsländer – Herausforderung für alle
  • 2. Die internationale Gemeinschaft – Debatte und Problemlösungsansätze
  • 2.1. Die wichtigsten Organisationen und Prozesse
  • 2.2. Zentrale Handlungsfelder aus Sicht der Entwicklungspolitik
  • A. Informationsaustausch in Steuerfragen und Unterstützung bei Steuererhebungen
  • B. Berichterstattung, Rechenschaftsablage und Besteuerung von Multinationalen Unternehmen
  • C. Korruption, Bestechung, Geldwäscherei; Rückführung gestohlener Vermögenswerte
  • D. Stärkung von Kapazitäten in Entwicklungsländern (Ressourcenmobilisierung, Regierungsführung)
  • 3. Herausforderung für die Schweiz – Politik des Bundesrates
  • 3.1. Unlautere und illegale Finanzflüsse – Haltung des Bundesrats im Grundsatz
  • 3.2. Wichtigste Umsetzungsmassnahmen in Gesetzgebung und Vollzug
  • A. Informationsaustausch in Steuerfragen und Unterstützung bei Steuererhebungen
  • B. Berichterstattung, Rechenschaftsablage und Besteuerung von Multinationalen Unternehmen
  • C. Korruption, Bestechung, Geldwäscherei; Rückführung gestohlener Vermögenswerte
  • D. Stärkung von Kapazitäten in Entwicklungsländern (Regierungsführung, Ressourcenmobilisierung)
  • 4. Illicit financial flows und die Schweiz – Entwicklungspolitische Perspektiven und Handlungsmöglichkeiten – Fazit
  • 4.1. Strategische Perspektiven der Schweiz aus Sicht der Entwicklungspolitik
  • 4.2. Handlungsmöglichkeiten der Schweiz aus Sicht der Entwicklungspolitik
  • Grundlagen- und Analysearbeiten
  • A. Informationsaustausch in Steuerfragen und Unterstützung bei Steuererhebungen
  • B. Berichterstattung, Rechenschaftsablage und Besteuerung von Multinationalen Unternehmen
  • C. Korruption, Bestechung, Geldwäscherei; Rückführung gestohlener Vermögenswerte
  • D. Stärkung von Kapazitäten in Entwicklungsländern (Steuermobilisierung, Regierungsführung)
  • 4.3. Ausblick
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