The PRC Exchange Control: Compliance and Circumvention
La Chine maintient un contrôle des changes strict. Elle a récemment intensifié sa lutte contre la fuite de capitaux. La question n’est pas théorique puisqu’on on mentionne des trillions de yuans représentant un pourcentage à deux chiffre des réserves de devises chinoises. En Suisse, l’art. 47 du Code de diligence interdit aux banques de prêter une assistance active à la fuite de capitaux. Cet article discute les limites dans lesquelles des résidents en Chine (ou leurs intermédiaires) peuvent déposer des fonds dans les banques suisses en respectant la réglementation chinoise et suisse en ces matières.
Table of contents
- 1. Introduction
- 2. Context
- 3. Scope
- 4. Limits
- I. The PRC Foreign Exchange Control Regime
- 1. Legal Basis
- a) Forms of Foreign Exchange
- b) Current Accounts
- c) Capital Accounts
- d) Penalties
- 2. Main Techniques of Illegal Overseas Transfer of Assets
- a) By Cash Smuggling
- b) By Compensation
- c) By Forged Transactions
- aa) Advance Payment of Import Goods and/or Postponed Receivables of Export Goods
- bb) Forged Commission and Other Service Transactions
- cc) Related Transactions Among Enterprises
- dd) Forged Import Contracts
- ee) Underreporting of Export Price and/or Overstating of Import Price
- d) By Overseas Investment
- e) By Credit Card
- f) Through Offshore Financial Centers
- g) By Direct Transfer Abroad
- h) By Certain Overseas Residents
- 3. Reinvestment of a Licit Overseas Investment
- II. Compliance under Swiss Law
- 1. The Diligence Code
- a) Capital Flight
- b) Penalties
- 2. The OBA-FINMA
- 3. Art. 305bis and 305ter of the Swiss Criminal Code
- 4. The Law on Money Laudering
- III. Assessment and Conclusion
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